Aanvullend Pensioen Opbouwrekening en de belasting
Gaat u zelf extra sparen en/of beleggen voor uw pensioen? Waarschijnlijk levert dat u fiscaal voordeel op. Enerzijds omdat u nu geen belasting betaalt over het geld dat u spaart en/of belegt. Anderzijds omdat u de bedragen die u stort -onder bepaalde voorwaarden- mag aftrekken van uw inkomen. U gaat pas belasting betalen over uw opgebouwde bedrag op het moment dat uw aanvullend pensioen maandelijks wordt uitgekeerd. Dat is voordelig voor u, ook omdat u vaak minder belasting betaalt wanneer u de AOW-leeftijd heeft bereikt.
Fiscale voordelen van Aanvullend Pensioen Opbouwrekening
Stort u geld op uw Aanvullend Pensioen Opbouwrekening? Dan kunt u de storting onder voorwaarden aftrekken van het belastbaar inkomen in uw aangifte inkomstenbelasting. Hoeveel aanvullend pensioen u per jaar belastingvrij mag opbouwen, hangt af van uw jaarruimte en de eventuele reserveringsruimte.
De jaarruimte is het bedrag dat u in een jaar te weinig heeft opgebouwd aan pensioen. Veel mensen hebben een tekort aan pensioenopbouw. Bijvoorbeeld door een wisseling van baan of het werken als zelfstandige. De reserveringsruimte is de jaarruimte die u in de afgelopen 7 jaar niet benutte.
Bereken uw jaar- en/of reserveringsruimte op de website van de Belastingdienst of vraag uw zelfstandige adviseur om hulp.
Meer pensioen opbouwen
Wilt u meer geld opzij zetten dan uw jaarruimte? Dat is mogelijk, maar hieraan zitten diverse nadelen en beperkingen. Indien u dit wilt, overleg dan eerst met uw adviseur.
Betaal loonheffingen pas bij uitbetaling aanvullend pensioen
Tijdens het opbouwen van uw aanvullend pensioen betaalt u geen belasting over dit vermogen omdat de Belastingdienst het vermogen dat u heeft opgebouwd, niet meerekent als vermogen in box 3. U betaalt over dit vermogen dus geen vermogensrendementsheffing. Daarnaast is uw inleg -onder bepaalde voorwaarden- ook aftrekbaar van de belasting. Dit maakt het een gunstige manier van geld opzij zetten voor later. Er worden pas loonheffingen ingehouden op het moment dat u uw spaargeld maandelijks laat uitkeren, bijvoorbeeld via de Aanvullend Pensioen Uitkeringsrekening. Vaak komt u na uw pensionering in een lagere belastingschijf. Daarom betaalt u met Aanvullend Pensioen Opbouwrekening uiteindelijk minder belasting.
Wilt u meer weten over aanvullend pensioen opbouwen en de belasting? Uw Zelfstandig Adviseur helpt u graag verder met uitgebreide informatie. Maak een afspraak met uw adviseur
Aanvullend Pensioen vervroegd opnemen: revisierente
Wilt u uw Aanvullend Pensioen Opbouwrekening beëindigen en gaat u het vrijgekomen bedrag niet gebruiken voor het uitkeren van een lijfrente? Dan betaalt u inkomensbelasting en revisierente aan de belastingdienst.
Revisierente is een heffing van 20% die de Belastingdienst toepast op de waarde van uw vrijgekomen lijfrente. Dit betaalt u ter compensatie van het belastingvoordeel dat u had met uw Aanvullend Pensioen Opbouwrekening. Koopt u uw lijfrente binnen 10 jaar af? Dan betaalt u mogelijk minder revisierente. Hoeveel revisierente u moet betalen kunt u berekenen op de website van de Belastingdienst.
Maak een afspraak met uw Adviseur
Wilt u meer weten over aanvullend pensioen opbouwen en de belasting? Uw Zelfstandig Adviseur helpt u graag verder met uitgebreide informatie.