Beleggen en belasting
Moet ik belasting betalen over mijn beleggingen?
Beleggen telt mee bij je vermogen. Komt de waarde van je vermogen op 1 januari van het jaar waarover je aangifte doet boven het heffingsvrije vermogen? Dan betaal je vanaf 2024 36% belasting over het fictief rendement van dit gedeelte van je vermogen.
Hoe wordt het rendement over mijn vermogen berekend?
Vanaf het belastingjaar 2023 gebruikt de Belastingdienst een nieuwe rekenmethode voor je rendement in box 3. Bij deze methode telt de echte verdeling over sparen en beleggen. Per categorie bepaalt de Belastingdienst jaarlijks een fictief rendementspercentage. Over het fictieve rendement betaal je vanaf 2024 36% belasting. Je leest meer over de de berekening en de percentages op de website van de Belastingdienst.
Vermogen van minderjarige kinderen
Minderjarige kinderen hoeven niet zelfstandig belasting af te dragen voor het vermogen in box 3. De waarde van hun vermogen wordt bij dat van hun ouder of ouders geteld.
Heffingvrij vermogen
Over het eerste deel van je vermogen hoef je geen belasting te betalen. Dit heet het heffingvrij vermogen. Als je over 2024 aangifte doet, is het heffingvrij vermogen € 57.000 voor iemand die alleenstaand is. Voor fiscaal partners is dat het dubbele: € 114.000.
Goed om te weten: bij het bepalen van je vermogen mag je van de Belastingdienst alleen schulden boven € 3.400 van je bezittingen aftrekken. Voor fiscaal partners is de grens € 6.800.
Wat is dividendbelasting?
Aandelen en beleggingsfondsen kunnen (een deel van) de winst uitkeren aan de aandeelhouders. Dat heeft dividend. Als belegger ontvangt je niet het hele bedrag aan dividend. Het beursgenoteerde bedrijf of het beleggingsfonds houdt namelijk een percentage dividendbelasting in. Als er bij een dividenduitkering Nederlandse dividendbelasting is ingehouden, kun je deze mogelijk verrekenen met de inkomstenbelasting.
US Person
Een US Person is iemand die mogelijk belastingplichtig is in de VS, bijvoorbeeld een Amerikaans staatsburger of mensen met een bepaalde greencard. Ben jij een US Person? Dan mag je niet beleggen bij RegioBank. Je leest er meer over op de pagina De Belastingdienst en je bankrekening.