Aanvullend pensioen opbouwen en de belasting
De overheid vindt het belangrijk dat Nederlanders een goed pensioen opbouwen. Daarom profiteer je mogelijk van belastingvoordeel als je kiest voor een aanvullend pensioen bij een bank of verzekeraar in de derde pijler. De pensioenopbouwrekening van RegioBank is bijvoorbeeld zo’n product.
Belastingvoordelen pensioenopbouwrekening
- Heb je een pensioentekort? Dan mag je jouw inleg aftrekken van je inkomen (box 1) bij je aangifte inkomstenbelasting. Let daarbij wel op je jaarruimte en reserveringsruimte.
- Je hoeft geen vermogensbelasting te betalen, de zogeheten vermogensrendementsheffing, over het bedrag dat op je geblokkeerde pensioenrekening staat.
- Je gaat pas loonbelasting betalen op het moment dat je je geld krijgt uitgekeerd na je pensioen. Meestal daalt je inkomen na je pensionering, waardoor je mogelijk in een lager belastingtarief valt.
Jaarruimte
Je kunt niet onbeperkt geld storten op je pensioenopbouwrekening. Het maximale bedrag dat je mag inleggen noemt de Belastingdienst je jaarruimte. Hoeveel jaarruimte je hebt, hangt af van je pensioentekort. Hoe groter je tekort, hoe meer jaarruimte je hebt. Via de website van de Belastingdienst kun je je jaarruimte berekenen. Doe dit ieder jaar opnieuw, zodat je optimaal gebruikmaakt van de fiscale ruimte.
Reserveringsruimte
Alle jaarruimte die je de afgelopen 10 jaar niet hebt benut, heet je reserveringsruimte. Die mag je in één keer gebruiken en storten, ook als je de AOW-leeftijd al voorbij bent. Vroeger werd de reserveringsruimte over de afgelopen 7 jaar berekend, maar sinds de nieuwe pensioenwet is dit verruimd naar 10 jaar.
Vrijstelling vermogensbelasting
Zolang je geld op een geblokkeerde pensioenrekening staat, telt je vermogen niet mee in box 3 van de inkomstenbelasting. Wel ga je loonbelasting betalen vanaf het moment dat je je opgebouwde kapitaal laat uitkeren. Dat is uiterlijk 5 jaar nadat je de AOW-leeftijd hebt bereikt. Over die uitkering betaal je loonheffing, die automatisch wordt ingehouden en afgedragen aan de Belastingdienst.
Betaal ik vermogensbelasting?
Naast je AOW, werkgeverspensioen en jouw eventuele aanvullende pensioen kun je ook het deel dat je zélf spaart of belegt, inzetten als extra pensioenpotje. Het is belangrijk om te weten dat je vermogensbelasting (box 3) moet betalen als het boven een bepaald bedrag uitkomt. Alles daaronder heet het heffingsvrije vermogen. Daarover hoef je geen belasting te betalen. Mocht je boven het heffingsvrije vermogen uitkomen, dan is het belangrijk om te beseffen dat je mogelijk meer belasting betaalt over een belegging dan over spaargeld. Je leest er meer over op de website van de belastingdienst.
Kun jij eerder met pensioen?
Als je zelf extra pensioen opbouwt, kun je misschien wel eerder stoppen met werken. Bereken hoeveel aanvullend pensioen je daarvoor nodig hebt met de ‘Eerder stoppen met werken’-tool. Let hierbij ook op de fiscale regelgeving en gevolgen.
Persoonlijk advies over jouw pensioen
Je pensioen is heel persoonlijk. Daarom kan het fijn zijn om advies te krijgen, zodat je een duidelijker beeld krijgt van je pensioen. Onze zelfstandig adviseurs helpen je graag verder en kunnen voor je uitrekenen hoeveel extra geld jij nodig hebt naast je AOW en werkgeverspensioen.
